Azon vállalatok és vállalkozók, akik külföldi partnerekkel üzletelnek, ebből kifolyólag külföldi fizetőeszközöket kapnak az exportált áruért, ugyanakkor idegen pénznemben fizetnek a behozott árukért, általában veszteség-kockázatnak vannak kitéve. Legalábbis erre lehet következtetni a külföldi fizetőeszközök árfolyammozgásaival kapcsolatban.
Az árfolyam változása minden tekintetben jelentős kérdés, hiszen akár a teljes üzemi nyereség elvesztését is okozhatja(az árfolyamveszteség magasabb lehet az üzleti árrésnél).
Erre való tekintettel jelentősen csökkenhet a társaság versenyképessége, sőt veszélybe kerülhet annak további működése is.
Az árfolyam-biztosíték eszközei egyszerű megoldással szolgálnak, mellyel az árfolyamkockázatot lényegében meg lehet szüntetni.
Az ügyfél export szerződést kötött euróban gépi berendezések értékesítésére 6 hónapos fizetéssel. Költségei koronában keletkeznek, s a jövőbeli árfolyam kalkulációja során az aktuális árfolyamot használja.
Tehát a termék ára meghatározásának pillanatától kezdve egészen az ügylet fizetési határidejéig a korona euróval szembeni megerősödési kockázatának van kitéve. Amennyiben a korona 6 hónap múlva erősebb lesz, azaz az árfolyam alacsonyabb értékre kerül, az ügyfél az euró meghatározott összegéért kevesebb koronát fog kapni, mint amennyit eredetileg kalkulált.
A jövőbeli árfolyam (kalkulációs árfolyam) biztosításával a vállalat hatékony eszközre tesz szert a pénzügyi teljesítéshez és minimalizálja a lehetséges veszteségeket. Erre a célra az árfolyamkockázat biztosítására szolgáló eszközöket használják, amelyeket forward ügyletnek neveznek.
A határidős ügyletek a legismertebb biztosítási eszközöket foglalják magukban - Forward ügyletek, swap ügyletek.
Mi az a FORWARD?
A "forward" fő funkciója az előnytelen árfolyamváltozásokkal szembeni biztosítás, két pénznem között értve.
A "forward" lehetőséget kínál az Ön által meghatározott külföldi fizetőeszköz megvásárlására vagy értékesítésére egy olyan árfolyamon, melyet az ügylet megkötésekor határoz meg, de jövőbeli elszámolással él (általában 1 éven belül; egyénileg azonban lehet ez az időszak hosszabb is).
Mire jó a FORWARD?
A "forward" biztonságot ad, mellyel rögzítheti az üzleti árrését az esetleges nemkívánatos devizapiaci árfolyamváltozásokkal szemben.
Az első pillanattól képesek vagyunk Önnek olyan árfolyamot meghatározni, amely alapján devizáit beválthatja a jövőben, akár egy évre előre.
Ezáltal rögzítheti az árfolyamot megrendelésének kalkulációja alapján.